令和3年度の予算編成と今後の基金収支の見通しについて

答弁　村長 伊藤浩一

ただいまの森議員の質問にお答えをさせていただきたいというふうに思います。現在の第３次行財政健全化計画が、令和２年度をもって終了となることから、令和３年度から、令和７年度までの５か年を計画期間とする、第４次強財政健全化計画の策定に向け、具体的な取り組み内容として、主に、６点を中心に作業を進めております。まず１点目に、職員一人一人の行財政改革への主体的な関わりを目的に、全庁的な取り組みとして、職員提案を募り、自らの発意による改革の提案を求めました。結果、個々の職員や各所属から、延べで100件の提案があり、有効な提案内容については、計画案に反映をしております。２点目としまして、効率的な作業を進めるため、行財政改革推進本部の下部組織である、行財政改革検討委員会に、３つの専門部会を設置いたしました。専門部会は、管理職を主体とした19名の委員を構成員として、延べで13回開催し、財政状況等の把握、職員提案の検証、補助金扶助費の点検、公共施設の課題及び今後の管理方針など、テーマを割り当てながら、情報共有と横断的な協議検討により、部会としての見解を、各担当部署や行財政改革推進本部へ提示しております。３点目としましては、扶助費及び補助金の点検を実施しております。制度ごとの判断材料の基となる点検シートを用いて、専門部会において、執行内容を客観的に分析した上で、部会としての見解を提示し、各担当部署における検討協議を経て、ヒアリングを実施し、改善等が必要と判断された制度については、予算案や計画案に盛り込んでおります。４点目に、公共施設の課題及び今後の管理方針の検討としまして、専門部会において、公共施設等総合管理計画個別施設カルテの総合的な検証を改めて実施し、部会として、評価、施設のあり方を取りまとめ、予算案や計画案に盛り込んでおります。５点目に、三役と課長職で構成する行財政改革推進本部の取り組みとしまして、専門部会からの提示事項の審議、計画に盛り込む具体的な取り組み事項の審議、第３次計画の取り組み状況の検証と進捗管理、第４次計画素案の審議など、６回にわたり開催し、第４次計画を２月上旬に確定しております。現在、第４次計画案に係るパブリックコメントを実施しており、今月下旬には、住民組織である行財政改革推進委員会へ諮問し、調査・審議を経て、答申をいただく予定となっております。以上です。

答弁　企画政策課長 阿部真人

ただいまの質問についてお答えをさせていただきます。行革の計画については、令和３年度からという形になっているのですが、反映できるものについては、当初予算の中で反映しております。例えば、先ほどの村長の答弁からもあったとおり、職員提案の中でも、100項目の職員提案が上がってきたうち36項目。これについて、計画のほうに反映をしましたが、実際には、令和３年度からという計画ではあるのですが、その前に、反映できるものについては、反映させていただいております。以上です。

答弁　企画政策課長 阿部真人

ただいまの質問についてお答えをさせていただきます。令和３年度に反映したということで、まず、管内日当の廃止、また扶助費の整理及び廃案、また補助金の整理、合理化による行財政の健全化、公共施設マネジメントの推進、職員の定員の管理と給与等の適正化、郵便物の効率的な発送、また村議会の議案の配布の見直し、回覧等の紙媒体による情報発信の見直し。このようなものを、主に新年度に反映したということでございます。詳しい内容につきましては、例えば、扶助費の整理の部分については、要介護等の介護サービス利用支援手当の廃止と。補助金等の整理については、草地力アップの補助金ですとか、自治会連合会の補助金、交通安全協会への補助金、学校教育振興協議会の補助金の減額等々を反映しております。また公共施設のマネジメントの推進については、村営プール廃止、指定管理料の見直しを行っております。以上です。

答弁　村長 伊藤浩一

令和３年度については、村税が減収になるという部分については、いろんな状況の中で、増減はするかと思いますけれども、入ってくるものと出ていくものと、きちんと精査をしながら、予算を編成していかなければならないというふうに思っておりますけれども、現在としては、極力、財政調整基金に手をつけることなく、取り組んで予算編成をしてきたつもりではありますけれども、やはり、やらなければならない事業については、しっかりこれを進めていかなければならないという観点に立ちながら進んでおりましたので、健全化かと言われれば、今のところは、しっかりと健全経営でやっていきたいというふうに思っております。

答弁　副村長 眞野智章

ただいまのご質問にご答弁をさせていただきます。現在、本村の財政運営の現状の部分をちょっと話をさせていただきますけれども、やはり、地方交付税の一般財源については、近年、減少傾向にあると。その中において、やはり、今回の新型コロナウイルス感染症の影響、あるいは今後、予定される大型建設事業など、老朽化が進行している公共施設の維持管理・除却など、増大する経常経費を考慮すると、相当、財政運営は厳しいという見通しを持っているのと同時に、やはり、基金を入れなければいけないところというふうになると、議員おっしゃるとおり、健全ではないのだろうなというふうに思っております。以上です。

答弁　副村長 眞野智章

ただいまのご質問にお答えをさせていただきます。基金をやみくもに取り崩すつもりはありませんし、行財政改革の部分については、やはり、村民の安心安全、あるいは、生活の利便性などを考えた中で、行財政改革をしっかり考えていくと。その中で、当然、財政運営も出てきますから、やみくもには取り崩せないというところもありますし、もちろん、歳出削減も大事ですけれども、歳入として、制度がある以上は、ふるさと寄付金。いわゆる、村のＰＲを兼ねた形の中で、財源を確保していくというかという形で、歳入面については、当然、出てくるでしょうし、歳出面については、先ほど申し上げたとおり、やはり村民の生活を重視しながら、削減できるものは削減するという意味で、行財政改革の実行には取り組んでいるつもりでおります。以上です。

答弁　総務課長 中山誠

私のほうからお答えを申し上げます。財政推計につきましては、令和６年度までの推計ということで、最新のものがございます。以上です。

答弁　企画政策課長 阿部真人

私のほうから答弁をさせていただきます。住民の行革検討委員会に、示されているかという質問かと思うのですが、それについては、まだ今月末ですので、そちらのほうは、あくまでも今回については、行革の計画のみの説明ということになります。ですから、住民のほうには、シミュレーションを含めて、そちらのほうには、説明をする予定はございません。以上です。

答弁　副村長 眞野智章

今のご質問にご答弁させていただきたいと思います。機構の関係だとは思いますけれども、基本的には、事業をやる上で、企画政策課は立案をして、そして、各課からも企画立案をするわけでございます。その中で、当然、財政への補助金を含めた、いろんな形を模索するわけでありますけれども、その部分については、企画政策課、総務課で連携をしながら現在も行っておりますし、いろんな補助金を含めた情報というのは、企画政策課にも、相当集まってきている問題だというふうに思っておりますので、どこが仕事として適正なのかというところについては、連携しながらやっておりますので、今現在としては、行財政改革の担当部署としては、企画政策課で大丈夫であるというふうに思っております。

答弁　村長 伊藤浩一

ただいまのご質問にお答えをさせていただきたいと思います。財政調整基金と福祉のまちづくり基金を合わせて比較しますと、令和２年度当初予算額３億3100万円に対し、令和３年度当初では、7300万円の計上となり、差し引き、２億5800万円の減額となっております。福祉のまちづくり基金につきましては、議員のおっしゃるとおり、令和３年度をもって残額がゼロとなる見込みであるため、当基金を財源としていた社会福祉法人猿払福祉会に対する運営費補助金9300万円については、新年度は、ふるさと応援基金へ財源を振り替えて、計上しております。この部分を除くと、実質的には、１億6500万程度の減額となります。また新年度予算においては、村税収入の減少を大きく見込んでおりますが、村税に、地方交付税や地方贈与税等を加えた計上一般財源に係る対前年度比較では、合わせて6900万円程度の増額を見込んでおります。よって、これらを合わせた、歳入一般財源等の総体では、9600万円程度が減額となります。一方で、歳出では、普通建設事業費を除く総額で、前年度比１億1800万円程度が減額しており、特に、人件費や補助費等で、減額幅が大きくなっております。単純計算にはなりますが、これらの影響が、財政調整基金取り崩し額の当初計上額の減少に繋がっているものと分析をしております。

答弁　総務課長 中山誠

お答え申し上げます。すいません、確認なのですが、令和３年度の現時点で、補正計上を予定しているものについての問ということでよろしかったですか。現時点で抑えている部分でございますが、大きなものとしては、国の３次補正で計上になっております、新型コロナの交付金事業関係ということで、５千万円程度を猿払村に交付されるということで、事業費ベースとしては、６千万円程度の補正計上を見込んでおります。内容については、これから精査することになっております。その他、大きいもので申しますと、鬼志別知来別線の冠水対策ということで、起債の計画の関係もありまして、当初では、計上を見送っております。その他、補正計上といたしましては、大きなものとしては、その程度かと思います。あとは、今年のコロナ禍の影響ということで、各事業が中止になっております。基本的には、このままの状況が続けば、計上というか実施は難しいのかなということになろうかと思いますが、情勢が仮に変わったとした場合に、実施の余地があるというところで、計上を留保しているものもございます。その辺ははっきりしておりませんが、例えば、当初見送りにしたものといいますと、生涯学習講演会の関係ですとか、村民音楽会。あと、保育所で予定しています子育て講演会ですとか、もう中止で決まりましたが観光まつり。そういった各種事業が中止になったということで、観光まつりについては、補正計上はもうないということになりますが、ほかの事業者については、若干、補正計上の含みはあるということで、理解をいただければと思います。したがいまして、おおよその補正計上額としては、諸々積み上げますと、９千万円ぐらいになろうかということで、現在把握をしております。

答弁　副村長 眞野智章

もう１つ質問があったと思いますけれども、保育所の関係でございますけれども、今回、実施設計費が、当初予算に計上になっているということで、計画としては、床の部分の補修をしなければいけないというような形の部分で、危険性も含めた形の中では、令和３年度に工事を着手したい。あるいは２か年に分けて、金額が出た段階でもありますけれど、令和３年度、令和４年度の２か年に分けて工事改修をする。あるいは、令和３年度の単年度でするというのは、これから判断したいと思います。以上です。

答弁　副村長 眞野智章

お答えさせていただきます。床あるいは一部、浜鬼志別保育所と合併になる部分がありますので、給食を食べる部屋とかが少し手狭になったり、保育室の利便性を考慮した形の中で、保育室ですとか、給食室ですとか、廊下ですとか、そういうところを一部、改修をしようというふうに思っています。以上です。

答弁　村長 伊藤浩一

ただいまのご質問にお答えをさせていただきたいというふうに思います。その前に、２番目の質問の中で、保育所の増築というご質問でしたので、副村長のほうからは、内部改修という部分で答弁をさせていただきました。あくまでも増築ではなくて、保育所が統合されるということで、手狭になるということで、今現在、学童が使っている部屋がありますので、そこのところも、今後、見直しをかけて、新たにまた学童の児童館になるのか、いろんな学童の施設というのを、改めて新築という形の中で、今現在考えております。よろしくお願いいたします。それでは、３番目のご質問にお答えをさせていただきたいというふうに思います。現在、議員がおっしゃるとおり、令和３年度予算における公債費の元金償還額は、５億1240万円に対して、起債発行額は、８億3890万円を予定しており、差額３億2650万円の起債残高の増加が見込まれております。さらには、先ほど、総務課長からも話がありましたけれども、補正予算で計上しております鬼志別小学校グラウンド改良事業についても、繰越明許費での執行を予定しており、その財源となる起債発行予定額9860万円が、令和３年度末残高に加算されますので、現状では、４億2510万円程度の残高が、増加するものと見込んでおります。令和２年度３月補正後予算において、起債発行を予定する事業が、延べ25件であるのに対し、令和３年度当初予算では17件となり、起債事業数は減少しているものの、防災行政無線整備など、１件当たりの事業費が大きいことが、起債発行額が増加する要因であると分析をしております。議員ご質問の、今後の起債残高の見通しについてでありますが、第７次総合計画実施計画案を基にしますと、令和３年度末が、56億７千万円。令和４年度末で、60億4800万円。令和５年度末で、66億1100万円程度とそれぞれ推計しており、わずか２年で、残高が９億円以上増加する形となっております。増加となる要因としましては、小学校の長寿命化改修や給食センターの改築など、教育関連施設を中心とした大型事業が控えていることが挙げられます。これらの事業は、住民生活に直結するものであるため、起債発行額の圧縮には限界もあると考えますが、公債費の増加が、財政の硬直化を招く要因にもなりますので、各年度の予算編成時において必要な精査を行いながら、財政運営に当たっていく必要があると考えております。以上です。

答弁　総務課長 中山誠

お答え申し上げます。給食センターにつきましては、もちろん概算ではありますが、工事費として、７億５千万円。実施設計費として、３千万円を見込んでおります。なお実施予定については、実施設計は令和４年度。本工事は令和５年度と予定しております。それから、児童クラブの新設につきましては、令和３年度当初予算で計上させていただいておりまして、施工については、令和４年度を予定しております。当然、これから実施設計を進めていく中で、詳細の事業費がはっきりしてくるわけでございますけれども、今時点での概算事業費としては、約１億円程度と見込んでおります。以上です。

答弁　総務課長 中山誠

先ほど、村長の答弁で申し上げましたとおりの残高を、現時点で見込んでおります。議員おっしゃるとおり、とりあえず令和５年度、令和６年度の財政推計を基にいたしますと、どの年度も、元金償還額を借入予定額が上回るという見通しに現在なっておりますので、残高については、現状の把握している範囲では、令和６年度までは増加するという形で、現在、見込んでおります。

答弁　総務課長 中山誠

お答え申し上げます。確かに、議員がおっしゃるとおり、建設時は一般会計で、過疎債ということで借り入れを行っておりまして、総額７億1600万円程度ということで、起債を起こしております。施設の運営をするのに当たりまして、振興局とも協議をいたしまして、あの施設については、小規模多機能居宅介護施設という部分と地域交流施設という部分がありまして、小規模多機能の部分については、いわゆる介護サービス事業勘定で行うということになっておりまして、地域交流事業については、一般会計事業ということで整理をしております。その中で、そこの案分については、面積案分を行うということで協議をして、整理をいたしましたので、借り入れ時点では、まだ施設が始まっていませんでしたので、一般会計で起債を起こしたということで、施設運営時に際しまして、50％相当を特別会計に振り替えたということでございますので、決して、公債費の見た目を操作するといった意図はございませんので、そこだけは、ご理解いただきたいと思います。

答弁　総務課長 中山誠

お答え申し上げます。財政調整基金の見通しということでございます。財政推計は立てております。先ほど、財政推計に基づいて、積算をしておりますけれども、あくまでも現状の推計ということになりますけれども、令和３年度、７千万円を当初予算に計上済みということになっておりますが、令和４年度は、約２億円。令和５年度は、約１億８千万円。令和６年度には、２億３千万円ほどの現時点での取り崩しを見込んでおりまして、これらを取り崩しますと、令和６年度末残高としては、６千万円程度ということで、推計をしているところでございます。

答弁　総務課長 中山誠

お答え申し上げます。JR基金でございますが、令和２年度末が、１億600万円ほどの残高を見込んでおりますが、令和３年度は、４千万円ほどの取り崩しを見込んでおりますので、令和３年度で、6400万円程度の残高となり、同じような金額で、令和４年度、令和５年度といった場合には、令和５年度で基金が枯渇してしまうということになってしまいます。したがいまして、令和６年度以降については、現状の体制といいますか、現状のバスの運行体制が継続するならば、その部分は必然的に、財政調整基金のほうに降りかかるというふうになろうかと思います。

答弁　村長 伊藤浩一

令和３年以降も引き続き、しっかりと行財政運営には、私たちも危機感を持ちながら、進めていかなければならないというふうに思っております。ただ、今後も公共施設等も含めて、大改修、それから、新築等もどうしてもやらなければならない大型事業もあるというのも理解していただきたい。ですから、その中で、いろんな財政的なことも鑑みながら、平準化をして取り組んでいかなければならないというふうに思っております。過去から、いろんな形の中で建物が建ってきた中で、どうしても、今現在、老朽化も見込まれて、いろんな施設が使い勝手が悪くなってきた、もたなくなってきたというところも、議員もご承知のことと思いますけれども、ただ、全てが起承転結で、１自治体がやっていけるものではないというふうに思っています。ですから、近隣の市や町のお力もお借りしながら、できるところは、そういうところの手助けも借りながらやっていきたい。ただ、この猿払村に、絶対なくてはならないものについては、取り組んでいかなければならない。その部分については、我々、危機感を持ちながら、どういう建物がいいのか、どういうものがいいのかということもしっかりと検討しながらやっていきたいというふうに思っております。決して、令和６年度、令和７年度で、猿払村を左前にするわけにいきませんので、その部分については、我々も危機感を持ちながら、取り組んでいきたいというふうに思っております。

答弁　村長 伊藤浩一

政治家だと思っております。

答弁　総務課長 中山誠

お答え申し上げます。今までの質疑の流れで、ここ数年間、起債残高が増えていくというところで説明をさせていただいておりますけれども、当然、財政部局といたしましても、好ましいことではないというのは、もちろん重々承知しております。ただ、その一方で、村がある以上、工夫をしながら、起債も起こしながら住民生活を守っていくというための事業をしていかなければならないというところも一方でありまして、そこは相反する部分ではあるのですけれども、そういった中で、起債が増えてくというところ、昔の話を出すとちょっとあれなのですけれども、令和２年度末の決算見込みでいいますと、起債の残高が52億円程度ということで見込んでおりますけれども、かつて、平成15年ごろでしたと思いますが、起債が80億円とか超えていた時期がありまして、そこから、相当減らしてきたというところになっております。波ができるだけ少ないのが理想ですし、上がって下がったりが激しいというのは、財政運営上、好ましいことではないのでしょうけれども、やはり、一時期そういった事業の抑制をしてきたところで、後回しになって積み重なってきたというところも感じておりまして、そこら辺は村がある以上、住民生活を守る以上、やむを得ない部分もあるのかなというところと、当然、財政規律も守っていかなければならないという部分で、葛藤が私自身ございますけれども、また借り入れに当たっては言うまでもないですが、過疎辺地等の交付税措置に有利な起債でなければ、極力、事業をしないというようなところでも徹底している部分もありますので、できるだけ、将来に負担残さないような財政運営に、今も努めているつもりではありますし、今後も、その考えは変わらないということで申したいと思います。

答弁　総務課長 中山誠

お答え申し上げます。昨年の国勢調査の人口については、まだ公表されていないかと思います。公表時期は、はっきり私は把握しておりませんけれども、基本的には、令和３年度の普通交付税から、その数値が用いられるということで情報は入っております。

答弁　村長 伊藤浩一

今、述べられた３点の施設については、私は、猿払村にはなくてはならない施設だというふうに思っております。もし、福祉のまちづくり基金等、枯渇がするという状況でございますから、その部分については、一般財源の投入等も検討しながら、しっかりと今の３施設については、維持管理・運営をしていきたいというふうに思っております。

答弁　村長 伊藤浩一

病院については、しっかりと今後、この病院の形でいいのか。有床の診療所にするのか、無床の診療所にするのかを、検討をしていかなければならないと思っています。そのために、病院として収入の増を目指す。それから、歳出の減を抑えるという形の中で検討していかなければならない。これは、住民等の意見も聞きながら、検討していかなければならないというふうに思っております。また、やすらぎ苑等については、現在9700万円、毎年約１億円近い繰り出しをしております。この部分につきましても、しっかりと収入増の事業展開をしていただくような形の中で、何とか一般会計からの持ち出しを少なくしていきたいというふうに考えております。また楽楽心の部分についても、ケアマネの手も含めた健康管理、それから介護予防等に力をしっかりしていっていただいて、医療費と介護予防費の介護保険料等も下げていけるような形で、やっていきたいというふうに思っております。財源については、その時々の事業の精査をしっかりしながら、この施設については、必ずやっていかなければならない事業ですから、ほかの事業も考えながら、そちらのほうにしっかりと充てがって、財政を補填するような形の中で、運営をしていきたいというふうに思っております。

答弁　副村長 眞野智章

ご答弁させていただきますけれども、基本的には、最大の要因としては、交付税の減額ですとか、国の補助制度のいろいろな制度の見直しにより、このような状況になっているというふうに、認識はしております。

答弁　村長 伊藤浩一

今、議員のご質問にお答えさせていただきますけれども、財政的な部分からいって、楽楽心の建設が失敗だったのではないか。いらなかったのではないかというようなご質問でございますけれども、ただ、その部分だけではなくて、そこを利用されている多くの方々がいるわけですよ。介護ですとか、認知ですとか、いろんな方々がそこに利用されています。その方々が、地元で利用できなくて、ほかの地域に行って、介護をされるという方々がいるわけですよ。現状として、自分たちの親は、極力、自分たちで介護、面倒を見させていただきたいというのが僕の方針です。ですから、やすらぎ苑や病院に入る場合の予防策として、小規模多機能型居宅介護として、ワンクッションを置いて、そして介護度を上げないで、何とか元気で、寿命を全うしていただきたいという思いがあります。確かに、建てた部分、運営していく多分については、お金はかかります。その部分については、私が進める介護ですとか、医療ですとか、保健ですとか、そういう部分については、しっかりやらせていただきたいというふうに思っておりますので、私は、決して失敗だったというふうには思っておりませんし、今、そこで担当している職員についても、一生懸命努力をして、取り組んでいっていただいているというふうに思っております。

答弁　副村長 眞野智章

ご答弁をさせていただきます。最初に申し上げましたけれども、危機感を持って、行政運営しているつもりです。決して、笑って行政運営をするつもりはございません。さらに、10.4実質公債費比率も、やはり頭に入れなければいけないというのは、当然、私たちも分かっておりますし、その部分で、平準化も含めてしていかなければなりませんし、今の財政推計についても、今後の大きなものも含めて、どうするかというのを、総体全部が入っているのが今の財政推計でございますから、それも含めて、何を残すかというところも、もう一度、行政側もそうですけれど、議会の議員の皆さんにもお示しをして、両方で検討をしていかなければいけないというふうに考えていますので、よろしくご理解をお願いしたいというふうに思います。