令和6年度決算状況について

答弁　町長 大塩英男

「行財政」についてのご質問であります。１項目めの「令和６年度決算状況」についてであります。１点目の「決算の収支状況と剰余金」についてでありますが、令和６年度一般会計の決算収支状況につきましては、歳入153億2,507万9,000円に対し、歳出148億4,267万7,000円、差引き４億8,240万2,000円、繰越事業の財源を除いた決算剰余金は４億4,038万3,000円となっております。剰余金につきましては、本定例会において、６年度決算剰余金の２分の１を下らない金額として１億8,100万円を財政調整基金、4,000万円を町債管理基金に積み立てる補正予算を提案しており、積立金以外は、７年度補正予算の財源となるものであります。２点目の「固定資産税、法人町民税への超過課税を賦課した経緯と税額の推移」についてでありますが、超過課税の検討は、平成14年度策定の『第４次行政改革大綱』において「自主財源確保の取組項目」に掲げたことに始まっております。その後、地方財政健全化法が制定され、これまで以上に厳しい財政健全化策を進めなければ、財政再生団体へ転落しかねない財政危機を回避するため『新財政改革プログラム』の策定に取り組み、町民、議会の皆様のご理解とご協力をいただきながら、平成21年度課税分から実施し、行政需要に適切に対応するための貴重な財源として活用させていただいております。超過税率分税額の推移につきましては、固定資産税分が令和４年度２億7,240万1,000円、５年 度 ２ 億6,823 万 3,000 円 、６年度 ２億 6,125万 2,000円 で、法 人町民税 分は４年度 3,070万7,000円、５年度3,086万7,000円、６年度2,608万2,000円となっております。３点目の「財政調整基金・特定目的基金現在高、実質公債費比率及び主な財政指標」についてでありますが、財政調整基金につきましては、１億7,255万円を積み立て、取崩し額は病院事業会計等への繰入分４億8,017万円となっており、年度末の基金現在高は11億4,117万円となっております。特定目的基金の積立額は、総額７億5,695万円で、主なものとして、公共施設等整備基金に約１億7,100万円、ふるさとＧＥＮＫＩ応援寄附金基金に約３億9,100万円、役場庁舎建設基金に約１億4,000万円、町債管理基金に約１億7,900万円となっております。特定目的基金からの取崩し額は、総額４億195万円で、主なものとして、公共施設等整備基金繰入金から約１億9,600万円、ふるさとＧＥＮＫＩ応援寄附金基金繰入金から約１億5,100万円となっており、特定目的基金の年度末の基金残高は23億9,526万円となっております。実質公債費比率及び主な財政指標につきましては、実質公債費比率は10.2％で前年比0.6ポイントの減、将来負担比率は、前年は発生しておりませんでしたが、財政調整基金の取崩しが影響し、2.1％となっております。４点目の「財政収支見通し（計画）との差異と整合性」についてでありますが、歳入は、行財政改革推進計画に対し総額で２億3,567万4,000円の減となっており、特に国庫支出金は、物価高騰対応重点支援交付金２億2,400万円を翌年度に繰り越したことなどにより、計画に対し約３億1,800万円の減となっているほか、地方債発行額につきましては、計画に対し5,460万円減の13億3,740万円となっております。歳出は、計画に対し総額で３億5,594万2,000円の減となっており、特に、扶助費が計画に対し約１億7,500万円、補助費等が約１億6,200万円の減となっております。５点目の「決算の特徴と傾向及び評価」についてでありますが、繰越しを含む病院改築事業への出資金や物価高騰への支援策等により、前年度を約14億円上回る決算額になりましたが、町税や地方交付税が予算を上回るなど実質収支が４億4,038万3,000円の黒字、単年度収支が１億2,124万9,000円の黒字となっており、実質単年度収支は財政調整基金の取崩しの影響により赤字となったものの、おおむね良好な決算状況であると捉えております。２項目めの「令和７年度予算の執行状況」についてであります。１点目の「町税、交付税、町債発行、ふるさと納税等の歳入見通し」についてでありますが、町税につきましては、個人住民税の増などにより予算額を上回る見込みであります。普通交付税は、当初予算を3,907万1,000円下回る37億2,092万9,000円、町債発行は、10億3,040万円の見込み、ふるさと納税は、７月末現在で前年同月比4,051万9,000円増の１億9,358万2,000円と堅調に推移しております。２点目の「歳出の増減要素と懸念材料」についてでありますが、本定例会において、定額減税対応不足額給付事業2,750万1,000円を提案しており、今後は、人事院勧告に伴う人件費の増が想定されるほか、自然災害による災害復旧費の発生が懸念されるところであります。３点目の「各特別会計、企業会計の収支状況と追加繰出金の見込み」についてでありますが、収支状況につきましては、増減はあるもののおおむね予算の範囲内で執行されているところですが、制度改正による事務費や人事院勧告による給与費の増加に係る追加繰出しが見込まれるところであります。病院事業会計、介護医療院事業特別会計の今後の追加繰出しにつきましては、各会計の収支状況等を踏まえて、慎重に判断していく考えであります。４点目の「７年度末財政調整基金・特定目的基金見込額」についてでありますが、財政調整基金の残高につきましては、本定例会における６年度剰余金の積立て等により、12億1,256万2,000円、特定目的基金につきましては、ふるさとＧＥＮＫＩ応援寄附金基金の積立て等により、総額20億9,512万7,000円となる見込みであります。３項目めの「機構改革での主幹職の管理職手当廃止」についてであります。１点目の「手当を廃止した理由と根拠」についてでありますが、機構改革により、マネジメント及び管理業務は部長及び課長が担う組織体制としたことにより、主幹職については、管理職としての役割を担わなくなること、また、現状の業務執行体制に見合った役割に整理する必要があることから、主幹職の管理職手当を廃止したものであります。２点目の「廃止前の管理職手当額と対象者数及び廃止による影響額」についてでありますが、月額３万1,700円、対象者は33人であることから、影響額は１か月当たり104万6,100円であります。３点目の「時間外手当と管理職手当の違い及び職員の過重労働の実態」についてでありますが、時間外手当につきましては、労働基準法で定められた法定労働時間を超えて労働した際に支払われる労働の対価であり、管理職手当につきましては、職務の責任や業務の負担に対する対価と捉えております。また、職員の過重労働の実態につきましては、多様な住民ニーズへの対応による業務の複雑化や退職者の増加に伴う職員の年齢、経験年数の構成の変化などにより、職員の負担が増大しているものと捉えており、業務の取捨選択の促進や継続的な組織体制の見直しを図っていく考えであります。４点目の「管理職手当廃止による代替措置」についてでありますが、現状、廃止に伴う代替措置は、行っておりません。

答弁　副町長 大黒克已

令和６年度での年度途中でのそれぞれの基金への積立てというところでございますが、まず公共施設等整備基金に約１億7,000万円、ふるさとＧＥＮＫＩ応援寄附金基金に約３億9,000万円、それから役場庁舎建設基金に約１億4,000万円というようなところが積立ての大きなところでございます。〔何事か呼ぶ者あり〕

答弁　副町長 大黒克已

すみません、工業団地の土地売払いについての財源についても公共施設等整備基金のほうに積立てしたと認識しております。

答弁　副町長 大黒克已

今前田議員がおっしゃられたように、その交付税の上乗せ分というのですか、そこも含めて実質的な剰余金ということであれば全体で約７億円というようなことが言えると考えてございます。

答弁　病院事務長 本間力

令和６年度の一般会計からの繰り出しの部分でございますが、総額で８億4,200万円、３条分で基準内、基準外を合わせまして７億6,210万6,000円です。それから、４条分の病院改築分等を合わせまして8,050万円となります。それから、介護医療院の分の令和６年度につきましては、立ち上げで人件費分の総額でちょっと正確な数字ではないのですけれども、1,600万円ほど当院に繰り入れていただいたという状況になっています。

答弁　病院事務長 本間力

３条予算のほうの追加分でございますけれども、資金不足によって補正させていただいたトータルでいきますと３億5,696万円という状況です。〔何事か呼ぶ者あり〕

答弁　病院事務長 本間力

それの分をプラスしますと１億2,585万6,000円です。トータルで４億8,281万6,000円という状況です。

答弁　副町長 大黒克已

先ほどの前田議員のご質問に対する私からの答弁で、工業団地の売払収入を財源とした基金の積立てということで、私の答弁で公共施設等整備基金と申し上げましたが、これは町債関連基金の誤りでございますので、訂正をさせていただきます。申し訳ありません。◎一般質問（続行）

答弁　副町長 大黒克已

午前中のご質問で令和６年度の人事院勧告に伴う一般会計の給与費の増額分ということで、令和７年１月の10号補正において6,467万8,000円を増額してございます。

答弁　副町長 大黒克已

この件につきましては、これまでも決算剰余金につきましては、おおむね３億円台程度の剰余金というような中で推移をしてきてございますが、この令和６年度の決算におきましては、当初はやはり最後まで、年度末まである程度状況が見通せない中で最終的に支出減となったり、あるいは追加の収入というものがございます。この中で一番大きなものとしては下水道会計の繰出金でございまして、これについて当初予算で見積もっていたものが最終的に補助金がつかなかったことによる事業の減だったり、あるいは下水道料金の逆に増収というようなところもあって、ここで約8,000万円のいわゆる剰余というようなことが出てきまして、それが今回４億4,000万円という決算剰余金になった大きな要因の一つと捉えているところでございます。

答弁　副町長 大黒克已

これにつきましては、単純に今議論させていただいている増収部分と大きな支出の部分、差引きというようなところ以外にもそこについては先ほども申しましたとおり歳出での最終的な執行残であったり、あるいは収入の最終的な増加というようなところも含めてやはりそれ以上にこの剰余金というものは出るものであると捉えているところでございます。

答弁　副町長 大黒克已

今前田議員のご質問にございました第三セクター等改革推進債の繰上償還ということで、実は今回このような工業団地が売却されたというようなことと併せて今年度の決算剰余金で町債管理基金に4,000万円積み立てているところでございますから、この財源をもって今年度は第三セクター債の残りの残額を全て返済するというようなことで今事務を進めているところでございます。

答弁　副町長 大黒克已

令和７年度予算の執行状況ということで町税の状況を町長のほうから答弁させていただきましたが、個人住民税の増というようなところでございますけれども、まず１つ大きなものとしては昨年、令和６年度は定額減税がございましたので、そこの部分が今回はそれがかなり縮小されて一部というようなところもございまして、その伸びということと、もう一つは納税義務者が若干ですけれども、増加しているというようなところもございまして、この辺を加味して見込みとしては増収になると考えているところでございます。

答弁　副町長 大黒克已

この件につきましては、令和４年度ぐらいまではコロナの影響もございましたけれども、ほぼほぼそんな減額もなく堅調に推移してきたかと認識してございますが、令和５年、令和６年度は特に若干個人町民税は落ち込んでいるところでございまして、今年度も、令和７年度においてもその傾向というものはなかなか歯止めが利いていない状況になっております。その要因といたしましては、漁業者も含めた第１次産業者の関係と、やはり物価高騰により企業のほうもなかなか収益が見込めないという中での減少というような見込みで考えているところであります。

答弁　副町長 大黒克已

申し訳ございません。今段階では、私のほうからはお答えができません。〔何事か呼ぶ者あり〕

答弁　副町長 大黒克已

そこについてもちょっと確認をさせていただきたいと思っています。〔何事か呼ぶ者あり〕

答弁　副町長 大黒克已

令和５年度につきましては、本町においては平均所得ということで、いわゆる令和４年度所得が264万円、それから令和６年度、令和５年度所得については282万9,000円でございます。

答弁　副町長 大黒克已

ただいま担当からもらった資料で申し訳ないのですけれども、これ全道の集計というようなところでの今平均所得を答弁させていただきましたが、いずれにしましても全体では、全道の中ではかなりワーストというようなところで、例えば令和５年所得についても先ほど本町は282万9,000円という中で全道平均は334万3,000円というようなところで、これにはかなり平均よりも下回っている状況でございまして、ただ本町の目標数値に対して上回っている部分については、それ以上に本町は景気がよくなったというようなことではなく、やはりいろいろ今最低賃金ですとか、その辺の給与の底上げというような国の動きにも対応して、厳しいながらも企業はそれに対応して給与を支払っているという逆に厳しい状況の中で捻出しているというような状況かなと察するところでございます。

答弁　町長 大塩英男

先ほどの剰余金の関係もそうなのですけれども、今回の決算状況はおおむね良好だったということで答弁させていただきましたが、この剰余金が出たということは健全な財政というような証かなとして思っています。ただ、一方ではこの剰余金があるのだから、もっともっとサービスに回してくれよというような町民の皆さんの意見もあるということは私も重々承知をしております。ただ、これまでもずっとお話ししてきたように必要な備えということも必要になってきますので、やはりこういった基金への積立てですとか、そういった備えは必要だという認識を持っております。このお話を前提にお話しさせていただきますと、町民サービス、そしてこの投資的な経費というのはまちの活性化には必要不可欠なものだと思っておりますので、やはりここは先ほども申したとおりバランスを考えた中でしっかりと投資に向けても財政出動していきたいという考えを私も持っております。

答弁　副町長 大黒克已

財源を見込めるというようなところの考え方といいますか、ここについては、例えば町税につきましてもこれまでの決算状況であったり、あるいはそこで判断する段階での景気の状況というようなところでの増収、増益ということもある程度想定できるかなといった部分と、あとは交付税です。普通交付税についても予算との比較の中でどのような増収があるかというようなところと、あとは大きなものとしてはふるさと納税の動向、この辺の状況を踏まえて増収分というものを幾ら見込めるのかというところが必要かなと考えております。

答弁　副町長 大黒克已

今前田議員のほうからご説明ありました。あくまでも超過課税は普通税で一般財源ということでございますので、使途が限定されているものではないというところをまずは前提にお話をさせていただきますと、もちろん今これまでも超過課税分については一般財源として、これは町民のための財源の中で支出してきておりますので、この部分が決して全て剰余金で余しているというのですか、それは使っていないとかということではなくて、これも活用させていただいた中の結果として剰余金ということでございますので、もちろん今後につきましても、超過課税分につきましてもしっかりと町民のために使わせていただきたいとは考えてございます。

答弁　町長 大塩英男

これまでの本町の財政を振り返ったときには、やはりご承知のとおり財政健全化というようなことで白老町の財政運営というのは歩みを進めてまいりました。まだまだ潤沢ではないのですけれども、一定限この実質公債費比率であったり、将来負担比率を考えたときには一定限の財政運営をしていけるというようなまちになったかなと私も認識をしております。そういった中では、今議員のほうからご指摘のあったように積極財政というここの捉えがどういう捉えになるかは不明ですけれども、私自身としては積極財政を今もやらせていただいていると思っております。これは何が裏づけかというと、やはり事業の数であったり、事業費の額であったりということで積極財政で進めさせていただいておりますけれども、これまでも議論させていただいたようにあくまでも町債の部分を財政規律を保った中で今後もしっかりと財政出動してまいりたいと考えております。

答弁　町長 大塩英男

決して事業費のこの多寡が自分が積極財政やっているというあれではないのですけれども、これはもちろん様々に物価高騰等も含めて委託費の増嵩だとか様々な要因があるということは認識しておりますけれども、私がこの立場になってから例えば子育て支援の充実をさせていただいたりですとか、あとは公共施設、インフラ整備の充実をさせていただいたりですとか、様々に町民サービスの向上に向けてやらせていただいていると私自身は認識しております。ただ、そこが議員ご指摘のとおり、まだまだ町民の皆さんに浸透していないよというようなご指摘がございましたので、この超過課税が目的税ではなくて一般財源というようなことで、これ色をつけるかどうかということはまた別の議論にはなろうかと思いますけれども、しっかりとその辺を踏まえた中で財政運営をしてまいりたいと考えております。

答弁　副町長 大黒克已

主幹職につきましては、今は主幹職５級でございますけれども、その役職に求められる職務、職責について理解をしていただいた上で職務を担ってもらっていると、これまでも担ってもらっていると考えておりますし、今後も引き続きそれらの職務の級に応じた職務、職責が求められることには変わりないと考えております。主幹職が部下の育成とか管理を行うことについては、その職務、職責に求められているものと理解しているところでございます。

答弁　副町長 大黒克已

８月の実績でございますが、８月については夏休みの取得というところもございまして、平年ベースというようなことではないと思っておりますけれども、実際のところ33名のうち時間外を行った人数は27名でございます。金額は163万7,000円でございます。

答弁　副町長 大黒克已

これ６月の定例会において議員の質問にもお答えしておりますが、今回管理職から超過勤務手当を支給する職員と変更してございますので、代替措置ということについては現在のところ考えてございません。

答弁　町長 大塩英男

今議員のほうから今後の管理職手当廃止に伴う代替措置についてというようなご指摘がありましたけれども、代替措置というような観点では私も考えておりません。ただ、様々な形で部長職が優遇されているかどうかというのは、これはまた別な話として、今回主幹職は管理職というか、そういった職責ではないというような中での機構改革をやらせていただきましたので、この辺も含めた中で今後どのような代替措置といいますか、どういった措置がよろしいか分からないですけれども、そこの部分については私として、まちとしては考えていかなければならないと認識はしております。

答弁　副町長 大黒克已

今町長のほうからその代替案というようなことではないとしても、今後の管理職手当、これまでの管理職手当の在り方について検討するというようなことでございます。その前提で今の前田議員のご提案に対してちょっとお答えさせていただきますけれども、１つの手法ではあるかとは思います。ただ、そこがこれまで管理職手当として一律支給されていたものが今回基本給に上乗せ、いわゆる給料の号俸を上げるというようなところになりますと、逆に給料表はもう決まっておりますので、個人によってその上げ幅といいますか、もうかなり下になります。下で高くなりますけれども、給料の号俸のどんどん下に、年齢の高い主幹職ですといっぱい、いっぱいまでいってしまうので、その辺の公平さがどうなのかというところの問題はあるかなと考えてございますが、１つの案ではあるという認識はしてございます。

答弁　副町長 大黒克已

職務手当というような名目がどのような性質のものかというのは、ちょっと我々も今段階では調べているところではございませんけれども、例えば国家公務員で本府省の特別手当というのがございまして、そのようなものと同類の手当というようなことであれば、これも法律上も支給できないというわけではないと考えてございます。ただ、そのような国でいう本府省の特別手当みたいなものについては本町にはなじまないのかなと考えておりますが、この辺につきましてもそのような手当が支給できるのかどうなのかというような可能性は調べてみたいと考えてございます。

答弁　町長 大塩英男

今議員のほうから様々な手当のご提案をいただきました。今回の機構改革、この部制を取り入れて７月１日からスタートをしたのですけれども、全体的なこの機構改革ということについては、私は将来を見据えた白老町役場の中では間違ってはいないと思っております。ただ、様々なご意見を聞く中でちょっと職員との説明不足というか、もう少し歩み寄った形での説明不足だったかなということは感じております。今回の管理職手当については、私自身もこの職員のモチベーションであったりですとか、あとは人材の確保というような観点からも、議員からご指摘をいただいた基本給であったりですとか、あとは評価制度を導入してこういった手当の代替を取れないかなですとか、様々な考えというか、そういったことは自分の中でも考慮したのですけれども、ただ、今回機構改革の中で主幹職が管理職ではなくなったという内部的な決まり事の中で、管理職でない者に対して管理職手当に見合った手当を出すということが私は町民感情としてどうなのかな、理解を得られるものではないのかなと判断をしたため、今回この管理職手当というのを廃止をさせていただきました。ただ、今回議員のほうから様々にこの職員に寄り添ったほうがいいということであったりですとか、様々なこういった手当のご提言をいただきましたので、いま一度この手当の代替措置を含めて、経過措置も含めて議員からのご提案に基づいて検討してまいりたいと考えております。